Antiriciclaggio ed erogazione del credito

Descrizione

Nel marzo 2021 sono stati emanati gli Orientamenti/Linee Guida dell'Autorità bancaria europea in materia di fattori di rischio per l'adeguata verifica della clientela recepiti da Banca d'Italia nell' ottobre 2021. Tali linee guida sono state integrate nel gennaio 2024 con l'emanazione delle Amending Guidelines on ML/TF Risk Factors EBA/GL/2024/01, recepite ed attuate da Banca d'Italia con Nota n.39 del 28 agosto 2024. Gli Orientamenti definiscono un approccio basato sul rischio che modula l'adeguata verifica della clientela in base a fattori legati al cliente, al prodotto, al canale distributivo e all'area geografica.
Le Linee Guida EBA LOM "Guidelines on Loan Origination and Monitoring", inoltre, che fissano principi stringenti per la concessione e il monitoraggio dei prestiti da parte degli enti creditizi, prescrivono al paragrafo 4.3.1, che “gli enti dovrebbero specificare nelle loro politiche come sono identificati, valutati e gestiti i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo (ML/TF) a cui sono esposti a causa delle loro attività di concessione di credito.” 
Le linee guida EBA LOM e gli Orientamenti in materia di fattori di rischio per l'adeguata verifica richiedono, quindi, che il processo del credito e i presidi antiriciclaggio siano perfettamente allineati. 
Il percorso formativo, suddiviso in due moduli mira ad approfondire la stretta correlazione tra il processo di erogazione del credito, l'adeguata verifica della clientela e la c.d. valutazione del merito creditizio, specialmente in relazione ai concetti di rischio di credito.
Inoltre, il secondo modulo consente una più matura analisi delle relazioni tra erogazione del credito o di garanzie (specialmente statali) collegate al credito, con lo scopo di far assimilare la rilevanza della relazione tra detta erogazione ed il percorso segnaletico ex art. 35 del d.Lgs. 231/07.#

A chi si rivolge

Area crediti, Funzione Antiriciclaggio, Funzione di Risk Management di Banche e Intermediari finanziari.

Programma

IL PRESIDIO ANTIRICICLAGGIO NELL’ANALISI DEL CREDITO: DALL’ADEGUATA VERIFICA ALLA S.O.S.

• L’allineamento tra processo del credito e presidio antiriciclaggio: la correlazione tra erogazione, adeguata verifica e merito creditizio della clientela.
• L’adeguata verifica della clientela in funzione della segnalazione di operazione sospetta.
• L’analisi del fido e del bilancio aziendale come momento di adeguata verifica della clientela: gli indicatori di bilancio con doppia funzione e il merito di credito del cliente.
• Il controllo delle concentrazioni degli steakholders ed il sospetto di false fatturazioni.
• La teoria della “Value chain” come strumento di verifica della sostenibilità aziendale dell’affidato, oltre l’analisi della sostenibilità finanziaria.
• Il giudizio di coerenza tra profilo fiscale del socio ed operatività della società.
• La concessione abusiva del credito ed i controlli antiriciclaggio.
• Il Transfer pricyng internazionale e domestico e le relazioni con il trade finance: le false fatturazioni.
• Il Fin-import e l’adeguata verifica della clientela.
• La segnalazione di operazione sospetta: elementi costitutivi, collegamenti tra operazioni, erogazione del credito e soggetti.

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